根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，双柏县审计局派出审计组，自2022年2月至3月，对双柏县2016年城市棚户区改造项目（虎乡大道安置点）竣工决算进行了审计。
一、基本情况及审计评价
双柏县2016年城市棚户区改造建设项目（虎乡大道安置点）位于双柏县城虎乡大道西侧，主要建设内容及规模为新建安置房417套（户），总建筑面积53513.64平方米，工程于2017年5月25日开工建设，至2021年12月15日完工。
批复项目估算总投资13641.16万元，申请中央和省、地方补助资金，不足部分由建设单位自筹资金解决；截至审计时，共到位资金12843.39万元，共支付资金9497.2万元；结算反映完成投资11241.33万元（未包含项目建设用地成本），投资控制在批复总投资以内。
该项目实施中执行了项目审批制、工程监理制、招投标制等建设管理制度，该项目的实施有效改善了棚户区居民居住条件，对改变城市面貌、助力美丽县城建设，集约土地资源、提升土地利用价值，解决社会矛盾、促进社会稳定等发挥了积极作用。但在审计中也发现了多计工程价款、建设程序执行不规范等问题。
二、审计发现的主要问题
通过审计发现11个方面具体问题：未实际取得土地使用权属、土地使用成本未核算、新征收使用土地性质未转化；先开工后办理施工许可证；先开工后办理项目水土保持方案报批；未办理竣工验收备案手续；预售房屋（商住楼、商铺）定价无依据；多支付不动产测绘费2.67万元；多计工程价款468.17万元；棚户区改造（虎乡大道安置点）闲置住房60套、商铺76间、车库53间；二期B6幢未组织竣工验收；未严格执行项目合同，工程超工期完工，未执行合同约定对超工期进行罚款；公共楼梯间墙面及顶面墙皮出现大面积脱落。
三、审计处理情况和建议
针对上述问题，双柏县审计局已按照国家法律、法规的规定，出具了审计报告，下达了审计决定书。一是对新增4.157亩集体土地未转为国有建设用地的问题限期内按照要求完成项目规划验收，办理土地性质变更；二是对未实际取得土地权属的问题，由双柏县安居房地产开发投资有限公司积极向县人民政府汇报，会同县财政、县自然资源局、县城乡投共同研究，合理确定土地权属取得价格，按照相关程序办理土地权属变更手续。对于先开工后办理施工许可证及水土保持方案报批的问题，要求在今后实施的项目中规范管理，严格按照项目建设程序先取得施工许可再开工；未验收的尽快组织完成规划验收，及时办理工程竣工验收备案，完善建设项目后续工作。预售房屋（商住楼、商铺）定价无依据的问题，在今后确定闲置房屋过程中，严格按照公司章程决策，合理确定售价，报经县人民政府批准后，报价格主管部门、住房城乡建设部门及财政部门备案执行；对多付的不动产测绘费的问题调账处理，确保所支付的费用准确、附件相符；对多计工程价款468.17万元依法依规予以纠正，对已经支付的多计工程价款应收回，未支付的多计工程价款不得再支付。对闲置的资产及时形成闲置房屋、商铺、车库处置或安置方案，报县国资委同意，县人民政府批准，尽快处置或安置闲置资产，盘活资产，及时发挥项目效益；对合同管理中存在的问题要求加强管理，按签订的合同及相关程序及时办理相关手续；对质量方面存在的问题，督促施工单位尽快修复，保障安置户的切身利益。
针对审计发现的问题，双柏县审计局建议：严格履行项目业主主体责任，强化对项目工程工期、质量、投资监督管理，确保项目按期保质保量完工发挥效益；严格按照《基本建设财务规则》使用资金，确保棚改等项目资金的专款专用，避免资金长期被挤占、拉用；尽快完成双柏县2016年城市棚户区改造项目（虎乡大道安置点）规划验收，对开发成本、利润进行全面清算
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，双柏县安居房地产开发投资有限公司已经按照审计要求完成了部分整改，截至目前，已完成审计发现问题整改7个，未完成整改4个：对“新增4.157亩集体土地未转为国有建设用地”的问题，正在与县国土资源部门对接，完善地块的相关报批手续；对“未实际取得土地权属”的问题，积极和对农业发展银行对接，置换抵押物，取得土地权属，核算土地成本；对“未办理竣工验收备案手续”的问题，由于新征收使用土地性质未转化正在积极与相关行政主管部门沟通、对接办理土地性质转化事宜，待土地性质转化完成后，公司将积极办理竣工验收备案手续；对“预售房屋（商住楼、商铺）定价无依据”问题，正在整改中，双柏县安居房地产开发投资有限公司已积极向专班、相关部门汇报，并编制《双柏县福祥苑部分房产处置方案（送审稿）》与先 关部门讨论、研究下一步空房处置方案，在处置方案中确定价格；对“棚户区改造（虎乡大道安置点）闲置住房60套、商铺76间、车库53间”问题，正在整改中，公司已将闲置的住房、商铺、车库的销售处置方案上报给棚改专班及县人民政府审批，暂未取得批复。
滇公网安备 53232202000122号
